公司财务报销制度及流程详解，规范费用支出，提高工作效率

财务部门有权拒绝公司员工任何不符合报销规定的单据，各级确认、审核、批准人员不得签字。各级签字人员在不确定的情况下不能随意签字。单据整理要求：报销人员在报销前必须事先整理好各类单据。先将单据的类别、批次、项目等分类，然后按照一定的标准清晰准确地粘贴在报销单据后面，并在附件中注明所附单据数量。如果单据数量复杂，应写出详细的报销清单并附在后面。如果单据不清楚，粘贴不规范，财务部门可以要求对方改正，如果不改正，则有权拒绝接受。 报销金额审批规定：为了提高工作效率，公司规定如下：单笔报销金额或单张票据报销金额在1万以下的，按正常流程由公司总经理（或授权人）审批即可。超过1万的金额必须由公司董事长亲自审批。财务人员操作付款时必须掌握审批金额权限，操作不规范的，一律不予付款。报销或单据传递时限要求：财务人员必须根据财务会计的时效性和匹配性要求，掌握各类报销的时间。 各种单据或费用发生后，原则上必须按正常规定程序办理，并须在当月取得收据及费用报销（特殊情况除外，逾期不予办理）。费用报销其他规定：公司费用报销必须真实、合法，严禁使用白单（特殊情况，但必须经各级主管批准并签字确认）或其他非法凭证。某些特殊情况需使用替代凭证，也必须经总经理及上级主管共同批准，同时确保财务运作的安全性和合法性。

另外，补发凭证要求时间合理、汇总清楚、金额确认，不能真假混杂，会给公司带来财务风险。预借操作要求：公司员工因工作需要提前借款的，必须填写借款单或支票申请单，写明借款原因、预计金额、还款日期等，财务人员严格控制现金使用，借款单必须经部门主管、行政主管或总经理签字后，财务人员才能放款。如果借款超过预定的还款日期仍不能偿还或报销，将从相关人员工资中扣除。 预付款管理具体规定及程序如下：（1、贷款管理规定：公司预支贷款时（如业务费、招待费、流动资金等），借款人应及时报送，除流动资金外的其它贷款原则上不得跨月预支。每笔贷款金额超过人民币万元的，应提前一天通知财务部，以便做好资金报销工作。贷款结账时，以贷款申请单为依据，按实际支出报销，超出申请单范围的，必须按照费用报销流程报上级批准，否则财务人员有权拒绝结账；借款人按规定填写贷款申请单，并注明借款原因、贷款金额（大小写字母必须完全一致，不得涂改），支票或现金；财务付款：借款人持批准的贷款单到财务部办理领款手续。 第三条 电话费报销制度及流程 移动通讯费：为兼顾效率与公平原则费用报销流程，员工移动电话费用报销实行分岗位，即根据员工工作性质、岗位不同制定不同的报销标准，具体标准请参照行政部相关管理制度规定。

每月月初（10号前）公司综合行政部将本月员工移动电话费用执行标准（含专项审批标准）告知员工，财务部将通知员工每月月中旬前（20号前）按电话费标准向财务部开具发票，办理集中报销手续。 员工到财务部签字领款(每月25号前)。 第四条 交通费用报销制度及流程 员工因公务需要用车的，可按公司有关规定申请公司用车，无车的费用报销流程，经行政主管同意可乘坐出租车。 员工办好交通票(含公务车票)，在票背面签收负责人姓名，并由行政部门车辆调度员签字确认，按规定填写《交通费用报销单》。 审批：按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。 第五条 固定资产、低值易耗品、节假日员工福利等报销制度及流程(一、管理规定：为合理控制费用，指定专人负责。 （二、报销流程 报销流程：报销人先填写费用报销单（附原始单据），按日常费用审批程序将审核通过的报销单和原始单据（含结账收据）交财务部，并按日常费用报销流程支付或抵扣借门相关费用。 第六条 招待费、培训费、材料费及其他的报销制度及流程 （一、费用标准 培训费：为方便公司根据需要统筹安排，此项费用由公司人力资源部或行政管理，各部门培训需求及时报人力资源，人力资源部根据实际需要编制培训计划，报总经理审批。 材料费：在保证满足需求的前提下，尽量节省成本，注重资源共享。 #

各部门在采购物资前，须先填写《物资申请表》。 报销前须到行政部门信息管理人员登记（信息管理人员在信息发票背面签字）。其他费用按日常费用报销制度和程序报销。第六条工资福利计算标准及支付程序员工基本工资按30天日工资计算；全勤奖每人50元。在一定期限内，双方被员工录用，介绍人在第三个月末按被介绍人前三个月（入职之日起90天）业绩的3%一次性获得佣金；账户量、工作失误量、个人招募量、存款客户续约率等。办理辞职手续时，可根据完成情况扣除当月工资的部分或全部；员工辞职时，每月发放工资（如1月份离职，工资发放时间为次月10日至15日），工资发放前支付次月15日；工资发放日若恰逢节假日，则提前一天发放第一考试网，如有连续节假日，应在节假日前发放。行政部门经公司总经理批准后（含人事变动）当月工资发放标准为财务部于次月10日前给员工发放工资单；员工核对无误后，到财务部领取工资并签字确认。第七条 其他专项费用报销制度及流程费用标准：此类费用一般数额较大。 主管部门经理根据实际需要向总经理提出请求报告（包括项目可行性分析、费用预算及相关收入预测表等，总经理签署审核意见后，报董事长及其授权人审批）。签订合同：直接责任部门与合作方签订正式合作合同（合同签署前须经公司法律顾问审核，合同中须明确付款方式等）。 （2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字，财务部审核批准总经理； （3）财务部按批准的报销单金额支付； （4）如需预借借款，应按贷款规定办理预付款手续，5个工作日内办理报销手续。 #

第八条 报销时间的具体规定 为协调公司内外部业务安排，方便员工费用报销，财务部对报销时间安排如下： （1）财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。如当月最后一个报销日在当月28日以后，为方便财务部集中时间进行月末结算，财务报销当日停止报销。 （2）预付款等业务不受上述时间限制，可随时办理。公司各级人员未在以上规定范围内正确操作，给公司带来损失风险的，将视情节严重程度由经理室负责问责并讨论决策。 第二部分 附录 第八条 本制度解释权归公司财务部。 第九条 本制度经总经理办公会讨论通过并经董事长或其授权人签字后生效。郑州智影科技有限公司 2012--02--24 #