年注册税务师考试学习方法总结

第 1 部分：考生必读：注册税务师考试学习建议 #

根据注册税务师考试体现出的明显特点，大家在学习方法上应多注意以下几点： #

预习学习，注重整体框架，注重进退 #

预习阶段对于没有基础的考生来说非常重要。 他们需要对整个教材有一个总体的了解。 在具体学习时，需要先过一遍教材，对知识点有一个大概的了解。 当然，在这个过程中，你至少应该了解知识点。 处理特点，在这样的层次上基本区分出各个知识点之间的差异。 比如财会科目，财务管理部分预习中医，知道财务管理是做什么的。 在后续的会计知识学习中，你必须了解会计知识以及一般业务如何使用它。 为综合学习打下坚实的基础。 这个阶段的学习时间不宜过长。 重点是一般理解。 无需纠缠于具体的知识点。 只是从宏观的角度来研究。 #

学习全面、注重基础理论、注重实用 #

考试是接力棒，竞争非常激烈。 想要脱颖而出，扎实的基本功是最根本的保证。 在心态上，首先要摆脱对学习的恐惧，其次要制定合理的计划，第三要注重创新思维和学习方法。 中华始终相信学习是快乐的、轻松的。 如果你按照基础学习班的方向走，你脚下的路就是一条捷径。 这里的实用不仅需要整体印象的强化，还需要对每个知识点进行思路和方法的构建。 比如学了财务、会计之后，需要对财务思想有一个完整、深入的理解，学会从整体的角度理解各种模型和公式，了解不同环境下不同数据的使用。 这个阶段的学习时间较长。 有基础知识的同学要注意相关知识点之间的联系，但要尽量保证学习进度。 回答问题的目的是为了帮助理解。 不要停滞在某一章里。 如果承受不住，就会闹出大乱子。 寻找！

重点突破，注重前后衔接，结合实际 #

《论语》告诉我们：温故知新，实际上包含三层含义：一是多温习、及时温习，三是讲究方法。 备考材料中如何学新，其实是一个方法问题。 虚拟与实践相结合的手段，通过练习课中的练习同时打通知识点之间的联系，盘活整个教材内容，注重主题式和业务式的思维和学习方法，对知识点有清晰的认识。一个企业的整个流程。 比如财务会计，你能区分知识章节和业务章节吗？ 在这个阶段，你将获得深入的理解，并将问题数量增加到50%左右。 在学习中，要主动联系、思考相关知识点。 提问是连接相关知识点的有效方式。 注重深化思想、巩固思维方式。 注意发展你对业务惯例的思考。 习惯。

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冲刺学习，注重思想突破，注重进退 #

为什么冲刺阶段需要撤退？ 前两个阶段是画龙的过程，冲刺阶段相当于画龙点睛。 这个时候，你可能只需要给一些想法上的建议，给方向上的指导。 这时的学习思想更注重宏观把握，从差异中看到统一，最终统一全国。 这个阶段的模拟练习是非常有必要的，重点是训练思路和方法。 不要有其他功利的想法，安心地准备最后的冲刺。 当前，社交已经成为社会各个层面的考验希望

2023年的税务检查给了我们很多启发。 要早做准备，做好长远规划，合理调整； 另外，心态要稳定、冷静，要能够认识新出现的心理问题和新动向。 面对新的环境，优胜劣汰是不变的法则。 一个人的能力体现在哪里？ 不在于他有多投机取巧，而在于他踏实稳重，能够适应变化。 我们常常陷入一个怪圈，希望含金量高，但又不想考试难，又不想投入太多。 没有投资2024年北京注册税务师备考技巧，没有困难就没有含金量； 证书是一个门槛，它让你进入某个行业，然后你就会为之奋斗。 个人实力和修为，如果不在考试中提升自己，在竞争中肯定没有优势。 问题的焦点不是证书本身，而是我们对待证书和学习的态度。 新的一年，希望大家更加注重基础，更加着眼长远。 祝大家在新的一年里学习进步，梦想成真！ #

第二部分：考生必读：注册税务师《税务代理实务》审核方法 #

《税务师实务》是国家注册税务师资格考试五个科目中内容最全面的。 其内容基于对其他四个科目的掌握。 #

考生必读：注册税务师《税务代理实务》复习方法 #

。 其中《税法一》、《税法二》和《财务会计》三个科目构成了《税务代理实务》的基础。 如果这三门课学不好，《税务师实务》考试就很难通过。 另外，由于今年新准则正式实施，相关会计内容发生了较大变化，需要考生注意，也在一定程度上增加了考试难度。 考生如何才能通过该科目的考试？ 我们来谈谈作者的看法。 #

首先，考生必须理解本科课程的命题。

《税务师实务》试卷满分为100分，其中客观题40分，主观题60分。 客观题包括单选题和多项选择题，主观题包括简答题和综合题。 其中选择题20题，每题1分，共20分； 选择题10道，每道2分，共20分； 简答题3道，每题5分，共15分； 综合题2道，共45分。 需要注意的是，从考试开始，单选题数量减少为10道，综合题数量增加1道。其他题型保持不变，因此分数分布有所变化。客观题30分，主观题70分。 难度进一步加大。 主观题的考试不仅涉及会计知识，还涉及税法知识，这对考生的综合能力提出了更高的要求。 这就要求考生注重日常积累，尤其是会计处理和税务计算，需要多加练习。

从以往的考试情况来看，《税务师实务》考试涉及面广，知识点分散。 要求考生全面复习，不能重大放小，更不能猜题。 只有在全面掌握教材内容的基础上，才能有的放矢、突出重点。

其次，考生要根据考点分布情况，全面、系统地复习，抓住重点。

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第一章简介、第二章税务管理概述、第三章税务登记代理实务、第四章发票领购与审核代理实务、第五章建账代理会计实务、第十四章税务行政复议代理实务、第十五章：报税实务-作为代理机构的相关文件，第十六章：税务咨询和税务顾问，以及第十七章：税务代理执业风险和质量控制。 这九章的题型主要是单选题和多项选择题。 对于简答题，考生应结合考试大纲全面理解这部分内容，并正确记忆一些重要知识点。

考试准备材料 #

具体来说，上述章节中，只有第二章可以算是重点章节，历年考试分数较高。 不过值得注意的是，去年教材中新增的税务评估内容今年在教材中被大幅删除，这意味着第2章对于整本书的重要性正在逐渐下降。 尽管如此，第二章仍然不容忽视。 与税收处罚相关的内容几乎是每年必考的内容，而且这一章的内容也很容易出现在简答题中，所以一定要多花时间学习第二章。在上面提到的其他章节中，第十四章税务行政复议代理实务也是需要较多时间的一章。 由于近年来简答题和综合题趋于贴近实际，行政复议机关的相关内容很可能会被涵盖在考题中。 至于其他章节的内容，主要体现在客观题上。 #

考生需要重点关注的章节主要是第六章企业涉税会计、第七章流转税申报代理实务、第八章所得税申报代理实务、第九章其他纳税申报代理实务、第十章代理。 税务审查办法，第十一章流转税审查代理实务，第十二章所得税审查代理实务，第十三章其他税务审查代理实务。 这几章的内容主要涉及会计和税法知识，综合性要求比较高。 不仅要求考生精通《税法一》、《税法二》知识，还要求掌握会计知识，特别是涉及税收调整的相关内容，必须熟练掌握。 复习时，考生主要进行练习，要求考生熟练掌握相关会计处理，并按照税法要求计算相关税费。 需要注意的是，从教材的编写来看，相关教材章节的内容并不能完全满足考试的要求。 学习时，适当参考《税法一》、《税法二》、《财务会计》等教材。 特别是关于企业所得税、外商投资企业所得税、个人所得税的计算，考生一定要认真学习《税法二》的内容。 考虑到境内企业所得税与境外企业所得税合并，财草网认为，今年与往年相比英语作文，个人所得税的计算应特别关注三项所得税计算问题。 当然，这并不意味着今年只测试个人所得税的计算。 以上意见仅供参考。 #

第三，考生必须掌握一定的应试技巧。 应试技巧主要体现在时间的分配上。

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“税务代理实践”考试持续 120 分钟。 由于60%以上的试题需要书面作答，而简答题和综合题都比较耗时，几乎所有考生都感觉时间紧张。 许多候选人花费大量时间回答简答题。 其实简答题只需给出要点即可，无需详述。 对于单选题和多项选择题，尽量一口气通过。 不要花时间思考你不知道或不确定的问题。 如果有时间，请等到完成所有问题后再重新思考。 对于综合题，不仅要保证自己有充裕的时间，而且要一步步作答，因为评分的时候是一步步给分的，所以能做多少就做多少，不要放弃当你发现这个问题很难时。 #

第三部分：注册税务师考试学习计划如何安排

【计划必须全面】

在制定税务师考试的学习计划时，自然要考虑学习时间的具体安排。 但为了保证学习任务的完成，需要对学习、工作、生活等进行综合考虑和安排。 #

比如，除了学习税务会计以外，还必须安排好工作时间、运动时间、睡眠时间、文化娱乐时间等，这样才能保证自己的全面发展，保持旺盛的精力，使学习更加顺利。生活丰富多彩、生动。 有趣的。 #

有些同学在制定税务会计学习计划时只考虑三件事：吃饭、睡觉和学习。 团体活动被忽视，体育锻炼不被考虑，至于娱乐和休息，计划中没有它们的位置。 这种“一对一”的学习计划，使学习生活单调、枯燥，容易产生学习疲劳，影响学习效果和全面发展。 #

【长期规划与短期安排相结合】

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应该对在相对较长的时间内学习什么有一个粗略的计划。 然而，由于现实生活不断变化且往往难以预测，长期计划不能太具体。 很难确定这个月下个月你每天要做的一切。 但下个月的学习要解决哪些主要问题应该明确。 这个月第一周要解决的问题和第一周每天要做的事情要具体化。 这样，可以在相对较长的时间内完成的学习任务被划分到一周的每一天。 这样安排之后，你每天学习的时候，就会了解当天的学习任务在整体学习情况中的地位。 #

有了具体的短期安排计划，长期计划中的任务就可以逐步实现。 有了长远的计划，你在完成具体的学习任务时就能有明确的学习目标。 #

【从实际学习开始】 #

制定税务会计学习计划时，不要偏离税务会计学习的实际情况。 很多学生在制定学习计划时积极性很高，但往往忽视了实际情况。 结果2024年北京注册税务师备考技巧，他们执行起来很困难，也很紧张。

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学习的真相是什么？ #

①你将掌握哪些知识和能力？ #

比如，本月的学习计划中应该接受并“消化”多少知识？ 应该重点培养哪些能力？ #

②清除时间量。

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每个学习阶段实际可以利用多少学习时间？ 可以安排多少常规学习时间？ 可以安排多少自由学习时间？ #

③学习上的不足和漏洞。

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你在学业上欠下哪些“债”？ 在你的学习计划的某个阶段，你能偿还多少“债务”？ #

【留点空间】 #

计划的具体内容和实施步骤是在研究之前就拟定好的，毕竟还不是现实。 为了将计划变成现实，还需要一段时间的努力。 在这个过程中，你自己的思想可能会发生一定的变化，学习的各种条件也可能会发生变化。 无论学习计划多么实际，难免会出现问题。 意想不到的情况。 比如，到了某个阶段，有些科目难度较大，作业较多，那么计划的常规学习时间就会增加，自由学习时间就会减少，计划的学习任务可能无法完成。 再比如，有时小组活动比计划的要多，占用了较多的学习时间，也影响了学习计划的实施等。因此，为了保证计划的实现，学习计划不宜过多。饱满、太僵硬或太紧。 要有弹性的时间，目标不宜太高。 安排一些在弹性时间内无法完成的学习任务，或者安排一些时间不敏感的学习任务。 #

由于学习时间和学习内容的安排有一定的灵活性，可以适应临时的变化，完成计划的可能性增加，这也有利于增强自己的学习信心。 #

有些学生在制定计划时不留任何余地。 因此，一旦受到影响，计划就很难实现。 渐渐地，他们也会怀疑制定学习计划的必要性。 有些学生干脆取消制定学习计划的做法。 当然，你的计划不能留太多空间。 太多会让你执行计划松懈，缺乏完成计划的奋斗精神。

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【提高时间利用率】 #

在早上或晚上，或者在一天学习的开始和结束时，您可以安排侧重于记忆的科目。 比如，当你心情比较愉快、注意力比较集中的时候，可以安排一些无聊或者不太喜欢的科目。 可以安排零星的、难以集中的时间来做练习或学习自己最感兴趣的科目。 学习和适当的体育活动要交替安排，记忆和计算科目可以交替进行，相似的学习内容不应该安排在一起等等。由于不同的学习安排，在相同的学习时间内会取得不同的学习效果。 如果按照上述原则进行安排，学习效果和时间利用率将会大大增强和提高。 #

【关注效果，及时调整】 #

计划实施到一定阶段后，要检查学习效果，以便及时调整计划，使计划更加可行。 主要检查以下几项： #

你基本上遵循计划了吗？ 你完成计划的学习任务了吗？ 没有完成的原因是什么？ 检查后立即采取相应措施，及时调整计划或消除干扰。 你可以结合写日记来不断记录计划的执行情况，让你感受到不断进步的喜悦。 这也有利于总结和提高。 不写日记的同学至少应该在一天结束时回忆一下当天的学习生活，以便及时调整学习计划。

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总之，一个科学、实用、认真执行的学习计划，一定会大大提高税务师的学习效率，大大增强其意志和素质。 这样一来，他对税务会计师学习的成功就会越来越有信心。 这是学习收获的喜悦。 而那些偶然得知的、脱离实际的、为了对付老师而制定的、没有认真执行的计划，也只是一句空话。 #

第四部分：注册税务师考试学习计划如何安排 #

就具体课程的难度而言，税务难度从高到低的顺序应该是：会计、法律、税务代理、税一、税二。 其中会计、税一、税务师都在一些年里扮演了最难的角色。 法学课程看似不难，但陷阱也不少。 很多学生都觉得自己考试考得不错，但却错过了及格的结果。 因此，同学们对此不可掉以轻心。 #

税务考试共有五个科目，一般分为两年，税务一、税务二、税务代理一年； 另一年是会计和法律。 如果基础好，学习时间充足，一年可以考五科。 许多学生在一年内通过所有五门科目，所以要努力。

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有一个学习计划同时申报税一、税二、税代是非常合理的。 这三个税务科目的考试内容与税法有重叠。 因此，即使你从数量上考了四门科目，但实际上你只考了一门税法科目，这并不会增加太多的考试数量。 从学习负担和时间上来说，6月份之前主要关注的是税收和税收。 6月税务考试结束后，再学习税法还为时不晚。

学习方法确实非常重要。 方法正确，会事半功倍； 方法不正确，会费很大力气，而且效果也不好。 针对税务登记研究，提出以下建议。 希望对同学们的学习和备考有所帮助。 : #

1.制定完整的学习计划（可以结合网校提供的学习计划表，结合自己的工作和学习情况细化。对于已经报名辅导的学生，老师也可以根据根据你的学习情况进行细化），至少包括三个过程： A. 完成本书的阅读（两周内完成）； B.精读+听课+练习（两到三个月内完成）； C.总复习和冲刺（模拟题）；

2、计划一旦制定，就要坚持认真完成。 我们要有月计划、周计划，并据此执行，才能取得好的效果； #

3.多做题。 从某种意义上说，考试就是在规定的时间内完成试题并保证质量。 因此，一定要熟练掌握每个考点的方法、内容、水平，这样才能顺利通过考试。 处理起来就容易多了。 #

1. 学生上课前应预习教材。 最好是带着问题去上课，然后在课堂上尝试解决问题。 听课后做练习，发现自己的不足再听老师的课程讲解。 然后转化为自己的理解，这样学习效果就会很好。

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2. 授课过程中，如果您自己无法理解某些难点，您可以向导师提问，导师会针对您的问题给出进一步的建议。 #

3、每周复习本周的学习内容，月底复习本月的学习（可以用两天复习），加油。 #

第五章：如何安排注册税务师考试的学习计划 #

首先要调整心态，协调好学习与工作、学习与家庭的关系。 尽量不要在工作时间安排大量学习。 这也是为了防止领导在工作繁忙的时候突然加大工作量或者变得烦躁，不仅让他们无法安心工作，还会影响他们的学习心情，得不偿失。 把工作之余学习的时间当作偷来的，更加珍惜。

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其次，努力获得家人的理解和支持。 税务登记考试是一场持久战，不可避免地会对家庭生活造成一定的影响。 所以，我们考生最好能获得家人的理解和支持，让你的另一半能够主动承担起家务和带孩子的责任，让你的学习时间不被打扰。 ，能够以愉快的心情投入到学习中。 做好以上两点之后，你就可以制定你的学习计划了。 #

1.整个学习进度基本与网校课件保持同步（申请精品班的学生可以结合班主任为你量身定制的计划）。 计划不宜制定得太紧，以免经常无法完成计划，导致计划付之东流，输给自己。 信心，整天处于焦虑的状态，不利于学习。 一开始的安排会比较宽松，根据每日完成情况适当增加。 确保完成既定计划。 我个人比较喜欢以周为单位制定计划，这样可以利用周末休息时间进行调整，保证计划的完成。 #

2、学习的时间不在于长短，而在于是否有效。 听课时，尽量“对窗外发生的事情视而不见”。 李玉华老师在课堂上强调，听课时要关闭QQ、MSN、手机，网页只停留在讲课页面……这是保证课堂质量的关键。 （听课喜欢走神的同学最好带个笔记本，边听边录音，更能集中注意力，虽然慢点，但总比听完什么都不知道好！）一般来说，保证晚上的4个小时是有效的。 学习时间。 （我个人不提倡熬夜，身体健康最重要。）喜欢早读的同学可以安排早上背记忆课。 中午最好适当休息，保证晚上能有充足的精力学习。

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3、安排周一至周六学习新课程，同时做相关练习。 周日一定要进行阶段性复习，把这一周的内容在脑子里过一遍，避免学完就忘记，听完基础课就什么也没有。 记住。

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★ 注册税务师考试细目

★ 对注册税务师考试的思考

★ 注册税务师的三个良好学习习惯 #

★ 注册税务师考试综合指导：计划经济 #

★ 注册税务师考试综合指导：国家财政部

★ 注册税务师考试复习指南和技巧4 #

★ 注册税务师考试准考证领取信息表

★ 注册税务师工作职责 #

★ 注册税务师考试综合指导：全额累进税率 #

★ 注册税务师考试综合指南：什一税

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