建设工程经济辅导:国际工程投标报价的程序(3)

　　流动资金的考虑
　　一个项目的计划利润也许很可观，但如果承包商在实施过程中没有足够的流动资金作为支持，履约中期所获利润又不能满足流动资金需要，就难以维持项目的正常运转，可能导致公司破产，计划利润将化为泡影。
　　如果流动资金不足，承包商必须考虑银行贷款。这时要采用透支利率，考虑银行将按季复利计息。这样一来，项目的营业额越大，风险也就越大。
　　国际承包工程在履约中承包商可能面对的最大人为风险是付款，即FIDIC合同第60款（验工证书与支付）中涉及的内容。如果业主在特殊条款中删掉预付款，承包商在报价计算时则应考虑必要的周转资金及可能承担的利息，并将贷款利息打入项目成本。
　　承包商在履约过程中尤应尽力收款，抓紧收回验工计价款。FIDIC合同第60款（验工计书与支付）规定，业主支付的流动资金的收款周期通常为30~60天，以便解决部分流动资金。承包商不可轻信业主延误付款的各种借口，因为一旦付款出现问题，将直接影响到承包商流动资金的正常周转，甚至造成断档。承包商应该研究可能影响流动资金的因素，如：是否有预付款周转，业主是否有付款保障，扣留的工程保留金是否太高，合同特殊条款中是否出现业主以材料物资抵付工程款项的情况，等等。
　　工程进度付款要及时结算并确保及时收回，即使是考虑到多种因素，承包商不想根据合同第60款（验工证书与支付）和第69款（业主违约）与业主终止合同，而是希望根据合同第60.10
　　由于市场上的资金每时每刻都在自动生成利息，有时闲置资金的浪费年均可达其原值的20%~25%
　　FIDIC合同第14.3款（提交资金周转估算）规定，承包商在呈交计划和施工组织说明的同时，还要提交一份与之对应的验工；计价产出配置表，即资金周转流动分析。因此，必须统筹考虑项目实施过程中的资金回收问题，在施工组织安排时与验工计价的财务收支曲线统筹考虑。做好流动
　　流动资金的控制也是相当有价值的管理手段之一。在编制流动资金的预算时，承包商必须考虑项目运作中的各个方面，并避免陷入困境，对资金用款情况要有预案考虑