《出纳实务》课程实践报告——出纳岗位第一节课

文员实务实训心得感受

《出纳实务》课程实践报告 #

姓名：

学号： #

高二专业： #

201*年06月16日

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成绩： #

评语：

指导班主任：（签名） #

文员实务学习报告

本学期教务处为我们10级和11级教改班的老师们安排了一门《出纳岗位实务》实践课程，这门课与之前接触到的的其他理论课或试验课相比有许多的不同之处。之前所上的理论课通常是纯理论的学习，假如非要说动手操作的话，那就只有课后练习与例题作业；另外试验课所须要的则大多是我们的手上工夫，编制各式各样的收据、明细账、总账、报表等，但《出纳岗位实务》却将这两者挺好的融合在一起，在进行理论学习的同时更要学会动手操作。即使只有短短的一周，但却让我学到了这些，也收获了好多。接下去仅就自己这为期一周的文员实践课程学习进行一个小结概括。

（一）内勤岗位

第一节课，王萍同学为我们讲解文员岗位的基础知识。文员是指根据国家有关现金管理体制和中行对账方法，代办现金收支、银行对账及相关帐目，保管库存现金、有价期货、财务图章及其有关汇票等工作的合称。简略而言即负责企业本币资金收进、付出、结存的工作。 #

在接触这门课之前，我对文员岗位仍然存在误会和成见，我总是会很自然而然的把文员归于仓管员一类的职务，觉得其工作大抵就是管管公司财产物品的收入与发出，没有任何的技术浓度，所以当看到财会专业人员去从事文员工作时，我甚是不解。直至本学期文员实务课程的学习，我才知道文员一职的真正涵义以及文员与财会工作的关联性，总算了解小文员还有大作为。文员作为现金、票据的收付关口，是单位经济业务活动的第一道“关卡”，第一手的财会信息资料来自于文员，内勤工作是整个财务工作的起点，是会计工作的重要组成部份。文员与财会各有分工，内勤主要负责中行存款日记帐及现金日记帐的登记，而财会则负责其他通常帐目的处理，两者互相依赖又互相控制。 #

要晓得作为一名会计专业人员，倘若连最基本的文员是何种都搞不懂，叫他人怎么坚信你的专业能力。因而很谢谢这门课，让我理清了一个企业内部关于财务工作的人员分工和工作安排，使我们对文员、会计工作和企业内外部经济联系有了更直观和系统的认识。（二）内勤工作内部控制

文员是财会工作的重要环节，牵涉的是现金收付、银行对账等活动，而这种活动又直接关系到员工个人、单位甚至国家的经济利益，工做出了纰漏，都会导致不可挽回的损失。因而单位应当健全完善的内部财会管理体制，做好内部控制工作，从而有效发挥各部委各岗位的工作职能，防治犯罪，避免风险。 #

文员工作内部控制通常要求财会部委内部2023年会计出纳实务操作，账簿财会、明细账财会不得参予文员工作；文员人员不得负责收入、费用、债权债权等帐目的登记工作；内勤人员应与本币资金的内控人员、会计档案保管人员相分离；内勤人员不得保管专用于本币资金收付的企业财务专用章等。

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课本中也列出了不少的文员挪用公款，非法犯罪的事例，出现类似状况大多数由于企业规模比较小，未将不相容的职务分离开来，内勤既管钱又管账，管理下垂，为职务犯罪提供了便利的条件。并且有些时侯是由于下层领导过于坚信文员，风险防控意识薄弱，为图便于省事将财务图章一齐交由文员保管，殊不知金钱的挑逗是无法估量的，最终只会使企业遭到很大损失。 #

（三）点钞、验钞技能与寿险柜的使用 #

但是现在已有点钞机，但作为一名文员，在日常工作中也不可防止的要一直接触现金并点算总额，所以点钞是文员人员必备的一项专业技能。在点钞时除了要保证点钞速率更要保证准确度，使得在点钞过程中要懂得分辨假钞、进行票面整理、挑出受损邮票。 #

点验钞这一节是《出纳岗位实务》课程中我最喜欢的一部份内容，当初听到这些专业人员的点钞演示，拿着一叠纸币以飞快的速率点算，觉得很专业、很有骨气，总是震惊又佩服，总希望自己有每天也可以达到这么水准。其实这一次拿在手上的也是练功券，但也足以让我激动不已，每天都很积极的练着2023年会计出纳实务操作，并且还经常和朋友赛事，直至最后两天课程结束，我还经常不忍心上交练功券。经过一个礼拜的练习，只好说不至于像刚开始这么生疏，速率和准确度也有待提升，所以决定日后自己到中行兑换一些面馆额的纸币，平时多加练习，努力将其培养成一项技能。 #

另外在课堂上，同学还教了我们多种验钞方式，例如：看水印、看安全线、看光变颜料、胶印对印纹样、胶印缩微纹样等，尽管此前自己也了解一些判别方式，但经过这一次的学习，并且将来自己对验钞将更有抓住。 #

以上所说均为人工点钞、验钞模式，因此在课堂上同学还教我们验钞机和寿险柜的使用方式。验钞机不须要过多的讲解，比较简略，但寿险柜就须要我们细细研究一番，之前对于寿险柜的密码设置、和打开方法一头雾水，经过同学的细致讲解，总算解决之前的疑惑，并把握其使用方式，为将来工作的还要夯实一定的基础。

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（四）业务模拟

作为一名文员，必不可少的会收到和填写各式各样的收据、单据等，并做相应的记录，所以这部份内容的学习很是重要。同学敬告我们在收到相关单据时必须留意初审判断其真假，以免错支现金或账款，使企业遭到损失。通常还要文员填写、记录的凭证有：现金收据收据、支票领用登记簿、库存现金日记帐、银行存款日记帐、现金记帐单、收款凭证等。对于这方面的内容，我们文员责任重大，每一个数字都有或许对企业引起很大的影响，所以我们须要慎之又慎。在课堂上同学为我们具体讲解各类收据的填写方式、注意事项及格式要求，并备好一些收据让我们动手实际操作，强化我们的动手实践能力。在该课程中，我们将所学的理论知识与实际业务相结合，不但可以巩固在课堂上所学的财会核算基本原理与技巧，并且可以补充学习书本上没有但实际工作中又应当把握的业务知识，同时了解和把握通常帐目处理的程序和规范。

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（五）中行对账

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文员面对的不仅企业外最多的就是中行，并且于一天两头地往中行跑，所以文员也应当了解中行的对账模式，以方便业务来往。常用的中行对账模式有中行票据、商业票据、银行汇票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等。每种中行支付对账模式都有其详细的规定和步骤，在相关汇票的填写中，还有许多的基本规定，我们应该多加留意并加以差别，正确填写汇票。 #

原本，看着这么之多的对账形式简直就是晕头转向，无法理解，对那些对账模式不能加以辨别，不知其各自的特征及其对应的使用方法，看着各式票据及本票的流转程序更是一片慌乱。在经过同学的细致讲解以后，我们对许多概念有了更深的了解，大致明白各类中行对账模式的步骤及功能。后来经过自己细细斟酌，逐渐懂得了怎样去看一些汇票的流转程序，知晓其每一项所对应的内容。可以说，此次的课程是对我们专业知识一个巨大的补充。总结：

通过《出纳岗位实务》这门课程的学习，我明白了哪些是文员、出纳要做什

么、出纳人员还要具有如何的专业知识，内勤应有的职业道德和良好的职业习惯等。通过实际的动手操作和各类案例剖析更让我明白文员还要缜密的心态和高度的责任感，最后我想说这份固然简略的工作虽然它并不简略。

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此内因为这门课，使我们10级和11级教改班的儿子们聚在一起快乐的学习，体验学习的乐趣、动手操作的乐趣，结交了这些的学长学姐，和它们的交流勾通让我们获益颇丰。同学和蔼的教学心态、窝心的鼓励、幽默的教学方法给我们留下了深刻的印象，期许今年继续上王萍同学的课。 #